哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

a.個(gè)別訪談法。個(gè)別訪談法是指企業(yè)根據(jù)檢查評(píng)價(jià)需要，對(duì)被檢查單位員工進(jìn)行單獨(dú)訪談，以獲取有關(guān)信息。通過(guò)找有關(guān)人員談話，可以調(diào)查了解內(nèi)部控制制度，還可以針對(duì)可疑賬項(xiàng)或異常情況等向有關(guān)人員提出詢(xún)問(wèn)。

【理解】找相關(guān)員工談話，來(lái)了解相關(guān)信息。

b.調(diào)查問(wèn)卷法。調(diào)查問(wèn)卷法是指企業(yè)設(shè)置問(wèn)卷調(diào)查表，分別對(duì)不同層次的員工進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果對(duì)相關(guān)項(xiàng)目作出評(píng)價(jià)。

【理解】通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，來(lái)了解相關(guān)信息。

c.抽樣法。抽樣法是指企業(yè)針對(duì)具體的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率及固有風(fēng)險(xiǎn)的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的業(yè)務(wù)樣本，對(duì)業(yè)務(wù)樣本的符合性進(jìn)行判斷，進(jìn)而對(duì)業(yè)務(wù)流程控制運(yùn)行的有效性作出評(píng)價(jià)。

【理解】從總體中抽出一定比例的樣本，來(lái)推斷控制是否有效。

d.穿行測(cè)試。穿行測(cè)試是指在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，穿越全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果與設(shè)計(jì)要求進(jìn)行對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法。

【理解】從開(kāi)頭到結(jié)尾，"穿"一次，對(duì)比結(jié)果如何。

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