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短期金融負(fù)債計(jì)算中貸款時(shí)間分布的影響是什么？

題目中說1-4月和8-10月為旺季，年初申請(qǐng)了4個(gè)月的貸款900萬，8月1日又申請(qǐng)了900萬，10月末歸還，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，短期金融負(fù)債為什么不是900*2*（1-10%）呢？

營運(yùn)資本籌資策略短期借款籌資 2025-04-27 11:39:40

問題來源：

（1）判斷甲公司采取的是哪種營運(yùn)資本籌資策略，并分別計(jì)算旺季和淡季時(shí)的易變現(xiàn)率。
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AI智能答疑老師

2025-04-27 11:40:04 1577人瀏覽

您的問題很好理解。這里的關(guān)鍵在于兩次貸款的時(shí)間段并不重疊。第一次900萬貸款是在年初申請(qǐng)的，持續(xù)4個(gè)月（1-4月），而第二次900萬貸款是8月1日申請(qǐng)、10月末歸還（僅覆蓋8-10月）。兩次貸款的使用時(shí)段完全錯(cuò)開，沒有同時(shí)存在的情況。因此，在計(jì)算旺季的短期金融負(fù)債時(shí)，每次實(shí)際使用的貸款都是單筆900萬，扣除10%補(bǔ)償性余額后為810萬。若將兩筆相加，相當(dāng)于假設(shè)它們同時(shí)存在，但題目中明確兩次貸款是分時(shí)段使用的，因此解析中的計(jì)算是正確的。您注意到時(shí)間分布這一點(diǎn)非常重要，但本題中需按實(shí)際用款時(shí)段單獨(dú)計(jì)算。

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