歐陽老師的手工賬課程怎么找不到了
問題來源：
拓展5：應(yīng)交增值稅的計算
期末進(jìn)銷計算后，得出是否繳納增值稅（暫不考慮其他情況）
銷項稅額-進(jìn)項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-上期留抵稅額>0，需要繳稅
銷項稅額-進(jìn)項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-上期留抵稅額=0，不需繳稅
銷項稅額-進(jìn)項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-上期留抵稅額<0，產(chǎn)生留抵，或申請退還（電子稅務(wù)局系統(tǒng)自動識別）
拓展6：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅的明細(xì)設(shè)置
拓展7：購買固定資產(chǎn)的明細(xì)設(shè)置（累計折舊明細(xì)設(shè)置同）
固定資產(chǎn)－房屋建筑物－辦公樓
－機器設(shè)備－××
－辦公家具－××
－交通工具－××
－電子設(shè)備－××
滿足企業(yè)所得稅匯算填表要求
拓展8：固定資產(chǎn)的入賬成本
1.購買價款
2.相關(guān)稅費：契稅、印花稅（產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)：0.5‰）
3.固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可以歸屬于該固定資產(chǎn)的裝卸、運輸、安裝、專業(yè)人員服務(wù)、測試費等
拓展9：固定資產(chǎn)計提折舊的規(guī)定
1.固定資產(chǎn)按照直線法計算的折舊，準(zhǔn)予扣除。
2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起計算折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計算折舊。
3.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值一經(jīng)確定，不得變更。
拓展10：關(guān)于房產(chǎn)稅的問題
1.計征方式——從價計征和從租計征
（1）從價：從價：房產(chǎn)原值×（1－扣除比例）×1.2%
（2）從租：租金×12%
本業(yè)務(wù)中，購買辦公樓是自用的，按照從價計征的方式繳納房產(chǎn)稅：
年應(yīng)交房產(chǎn)稅=1030000×（1-30%）×1.2%=8652元
2.什么時候征收房產(chǎn)稅
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知》（國稅發(fā)〔2003〕89號）第二條規(guī)定，關(guān)于確定房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時間問題：
（一）購置新建商品房，自房屋交付使用之次月起計征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。
（二）購置存量房，自辦理房屋權(quán)權(quán)屬轉(zhuǎn)移、變更登記手續(xù)，房地產(chǎn)權(quán)屬登記機關(guān)簽發(fā)房屋權(quán)屬證書之次月起計征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。
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程老師
2025-09-14 15:48:32 233人瀏覽
同學(xué)您好，您可以咨詢下班主任或者客服老師，問下有沒有這塊內(nèi)容
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