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如何理解：第10天付款，需借用銀行資金80天呢？

老師，請(qǐng)問(wèn)要怎么理解這句話：第10天付款，需借用銀行資金80天呢？

商業(yè)信用 2025-07-24 08:08:56

問(wèn)題來(lái)源：

例·2016計(jì)算題
　丙商場(chǎng)季節(jié)性采購(gòu)一批商品，供應(yīng)商報(bào)價(jià)為1000萬(wàn)元。付款條件為“3/10，2.5/30，N/90”。目前丙商場(chǎng)資金緊張，預(yù)計(jì)到第90天才有資金用于支付，若要在90天內(nèi)付款只能通過(guò)借款解決，銀行借款年利率為6%。假定一年按360天計(jì)算。有關(guān)情況如下表所示（金額單位：萬(wàn)元）：
注：表中“×”表示省略的數(shù)據(jù)。
要求：
（1）確定表中字母代表的數(shù)值（不需要列示計(jì)算過(guò)程）。
（2）請(qǐng)作出選擇，并說(shuō)明理由。
付款日
折扣率
付款額
折扣額
放棄折扣的
信用成本率
銀行借款利息
享受折扣的
凈收益
第10天
3%
×
30
×
（A）
（B）
第30天
2.5%
×
（C）
（D）
×
15.25
第90天
0
1000
0
0
0
0

【答案】供應(yīng)商報(bào)價(jià)為1000萬(wàn)元。付款條件為“3/10，2.5/30，

（1）第10天付款，需借用銀行資金80（90-10）天，借款額=1000-30=970（萬(wàn)元）
A=970×6%/360×（90-10）=12.93（萬(wàn)元）
B=享受的現(xiàn)金折扣-借款利息=30-12.93=17.07（萬(wàn)元）
C=1000×2.5%=25（萬(wàn)元）
放棄折扣的信用成本率 D=折扣%1-折扣%×360天付款期-折扣期=2.5%1-2.5%×36090-30=15.38%

（2）應(yīng)當(dāng)選擇在第10天付款。理由：在第10天付款獲得的凈收益最大。

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關(guān)老師

2025-07-24 09:57:34 301人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

題目中丙商場(chǎng)資金緊張，預(yù)計(jì)到第90天才有自有資金支付，但若在第10天提前付款以享受折扣，就必須在第10天向銀行借款來(lái)支付貨款。借款后，這筆資金需要一直使用到第90天自有資金到位時(shí)才能償還，因此借款期限是從第10天到第90天的間隔，即90減10等于80天。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！
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