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發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券中贖回和回售條款的意義是什么

發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券中的贖回條款和回售條款各自的意義是什么呢？經(jīng)常會記混

可轉(zhuǎn)換債券 2024-07-30 16:49:56

問題來源：

公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，設置回售條款的作用有（　?。?。[改編]
A、授予債券持有者將債券提前賣給發(fā)行人的權(quán)利
B、避免市場利率下降給發(fā)行人帶來利率損失
C、降低債券持有者的持券風險
D、促使債券持有者積極行使轉(zhuǎn)股權(quán)

正確答案：A,C

答案分析：考查第4章第4節(jié)，可轉(zhuǎn)換債券?；厥蹢l款是債券持有人有權(quán)按照事先約定的價格將債券賣回給發(fā)債公司的條件規(guī)定?；厥垡话惆l(fā)生在公司股票價格在一段時期內(nèi)連續(xù)低于轉(zhuǎn)股價格達到某一幅度時?；厥蹖τ谕顿Y者而言實際上是一種賣權(quán)，有利于降低投資者的持券風險設置贖回條款最主要的功能是強制債券持有者積極行使轉(zhuǎn)股權(quán)，因此又被稱為加速條款。同時也能使發(fā)債公司避免在市場利率下降后，繼續(xù)向債券持有人按照較高的票面利率支付利息所蒙受的損失。

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李老師

2024-07-31 05:56:24 2674人瀏覽

勤奮刻苦的同學，您好：

贖回條款主要是為發(fā)行人提供一種保護機制，當市場利率下降時，發(fā)行人可以通過贖回條款，以更低的市場利率重新融資，從而避免繼續(xù)按原較高的票面利率向持有人支付利息。這有助于降低發(fā)行人的融資成本。而回售條款則是賦予債券持有人一種權(quán)利，允許他們在特定條件下（如公司股票價格連續(xù)低于轉(zhuǎn)股價格達到某一幅度）將債券提前賣回給發(fā)行人，這有助于降低投資者的持券風險。簡而言之，贖回條款主要保護發(fā)行人，而回售條款主要保護投資者。

每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！
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