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現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出包括什么

來源：東奧會計在線 責(zé)編：劉子玥 2025-09-08 10:31:01

精選回答

東奧美國注冊管理會計師

2025-09-08 10:31:01

現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出包括什么

按照企業(yè)行為，現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金流出被劃分為經(jīng)營活動、投資活動以及籌資(融資)活動。

一、經(jīng)營活動

1.經(jīng)營活動(現(xiàn)金流入)

(1)銷售收入

(2)收到利息

(3)收到股利

2.經(jīng)營活動(現(xiàn)金流出)

(1)支付供應(yīng)商的貨款、員工工資

(2)支付政府的稅收

(3)支付貸款的利息

二、投資活動

1.投資活動(現(xiàn)金流入)

(1)出售廠房及設(shè)備

(2)出售其他企業(yè)的債券或股票

(3)收回給其他企業(yè)貸款的本金

2.投資活動(現(xiàn)金流出)

(1)購置廠房及設(shè)備

(2)購入其他企業(yè)的債券或股票

(3)向其他企業(yè)發(fā)放的貸款

三、籌資活動

1.籌資活動(現(xiàn)金流入)

(1)發(fā)行股票

(2)發(fā)行債券

(3)向銀行借款

2.籌資活動(現(xiàn)金流出)

(1)向股東支付股利

(2)回購長期債券或普通股

(3)歸還銀行借款

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