法律風險和合規(guī)風險的含義及其影響因素_25年注冊會計師戰(zhàn)略學習要點

來源：東奧會計在線責編：劉佳慧2025-07-02 16:52:01

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法律風險和合規(guī)風險的含義及其影響因素_25年注冊會計師戰(zhàn)略學習要點

【所屬章節(jié)】

第八章：企業(yè)面對的主要風險與應對

第五節(jié)：法律風險和合規(guī)風險與應對

【知識點】

法律風險和合規(guī)風險的含義及其影響因素

類型	法律風險	合規(guī)風險
含義	指企業(yè)在經(jīng)營過程中因自身經(jīng)營行為的不規(guī)范或者外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成不利法律后果的可能性	指企業(yè)因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則或相關(guān)標準而給企業(yè)信譽帶來損失的可能性
區(qū)別	側(cè)重于民事責任的承擔	側(cè)重于行政責任和道德責任的承擔
影響因素	①國內(nèi)外與企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境變化可能引發(fā)的風險 ②影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策頒布可能引發(fā)的風險 ③員工的道德操守不當可能引發(fā)的風險 ④企業(yè)簽訂重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同的條款設計不當?shù)瓤赡芤l(fā)的風險 ⑤企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件所引發(fā)的風險 ⑥企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)可能引發(fā)的風險

? 活學活用：

富華造紙廠未經(jīng)批準擅自在淮河流域一河流管理范圍內(nèi)設置排污口，向河流內(nèi)排污，受到企業(yè)所在地縣環(huán)保局的查處。該縣環(huán)保局責令富華造紙廠糾正違法行為，并報經(jīng)其上一級環(huán)境保護行政主管部門批準，對富華造紙廠處以4萬元的罰款。

同時，立強水產(chǎn)中心以富華造紙廠排污行為導致其水產(chǎn)中心魚死亡為由，向當?shù)胤ㄔ禾崞鹪V訟。法院認定，富華造紙廠的排污行為與立強水產(chǎn)中心魚死亡之間有因果關(guān)系，根據(jù)立強水產(chǎn)中心魚死亡的數(shù)量及當時的市場價格，判決富華造紙廠賠償立強水產(chǎn)中心2萬元。

客/主觀題：要求能夠識別案例中的關(guān)鍵語句與知識點的匹配關(guān)系。如“受到企業(yè)所在地縣環(huán)保局的查處”體現(xiàn)“合規(guī)風險”；“法院判決富華造紙廠賠償立強水產(chǎn)中心2萬元”體現(xiàn)“法律風險”。

點撥：法律風險和合規(guī)風險的影響因素

記憶邏輯：環(huán)境→新法律法規(guī)→道德操守→合同→法律糾紛→知識產(chǎn)權(quán)

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以上就是注冊會計師考試《公司戰(zhàn)略與風險管理》科目知識點“法律風險和合規(guī)風險的含義及其影響因素”相關(guān)內(nèi)容，完成上述知識點學習后，考生可以點擊下圖進入免費題庫，開始章節(jié)刷題，鞏固基礎，加深印象！