注會稅法與稅法一稅法二知識點重復(fù)的情況可以利用嗎？

來源：東奧會計在線責(zé)編：mayuxuan2025-09-17 13:41:06

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在財會職業(yè)考證的道路上，注會和稅務(wù)師是兩座備受矚目的高峰。許多考生發(fā)現(xiàn)，注會《稅法》與稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》存在大量內(nèi)容重疊。這種知識點的重復(fù)是機遇還是陷阱？能否巧妙利用以實現(xiàn)“一備兩考”？

注會稅法與稅法一稅法二知識點重復(fù)的情況可以利用嗎？

一、注會稅法與稅法一稅法二知識點重復(fù)的情況可以利用嗎？

答案是肯定的。注會《稅法》與稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》在內(nèi)容上存在顯著的高度重合，這為考生同時備考提供了極大的便利和可能性。

核心內(nèi)容重合度高：注會《稅法》教材體系龐大，幾乎涵蓋了稅務(wù)師《稅法一》和《稅法二》的核心內(nèi)容。例如，增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等主體稅種的法律規(guī)范、計算原理和稅收政策在兩個考試中都是重點考查對象。有分析指出，兩者之間的契合度高達90%。這意味著，學(xué)好注會《稅法》，就已經(jīng)掌握了稅務(wù)師“三稅”（稅法一、稅法二、涉稅服務(wù)實務(wù)）中大部分稅法原理和實體法知識的根基。

?“一備兩考”的優(yōu)勢：利用這種高重合度進行備考，優(yōu)勢非常明顯：

節(jié)省時間與精力：考生無需為兩個考試分別從頭學(xué)習(xí)相同的稅種原理和計算規(guī)則，只需一套核心知識體系，即可應(yīng)對兩個考試的大部分題目，極大提升了學(xué)習(xí)效率。

知識理解更深入：從注會《稅法》相對綜合和深入的學(xué)習(xí)入手，然后再接觸稅務(wù)師更為細(xì)致和廣泛的知識點，會對稅收法律法規(guī)有更深刻和系統(tǒng)的理解，形成“由深到廣”的知識脈絡(luò)。

考試相互促進：注會考試通常在8月，稅務(wù)師考試則在11月。先攻克注會《稅法》，可以為稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》的備考打下堅實基礎(chǔ)，中間的時間差正好用于強化差異點和沖刺。

然而，這并非簡單的“復(fù)制粘貼”。雖然核心內(nèi)容高度重合，但兩者在考查深度、細(xì)節(jié)廣度、政策更新時效以及考試風(fēng)格上存在差異，絕不能認(rèn)為通過了注會稅法就可以完全“裸考”稅務(wù)師。

二、稅務(wù)師和注會考試稅法，如何充分利用重合并精準(zhǔn)突破差異？

成功利用知識點重復(fù)的關(guān)鍵在于制定科學(xué)的備考策略，實現(xiàn)“以一帶二”，同時又能“查漏補缺”。

1.備考核心原則：以注會為主，帶動稅務(wù)師建議將注會《稅法》作為主要和先行的學(xué)習(xí)內(nèi)容。這是因為學(xué)好注會《稅法》的深度，足以覆蓋稅務(wù)師稅法一、二的基礎(chǔ)要求。在此基礎(chǔ)上，再針對性地學(xué)習(xí)稅務(wù)師的差異知識點，效率最高。

2.學(xué)習(xí)方法與技巧

資料選擇：以注會《稅法》的教材和課程為主力。但務(wù)必準(zhǔn)備稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》的最新版教材或權(quán)威教輔，用于對照和補充學(xué)習(xí)差異點。

考題演練：分別做兩個考試的歷年考題至關(guān)重要。通過練習(xí)注會考題來提升解決復(fù)雜案例的能力，通過練習(xí)稅務(wù)師考題來熟悉其命題風(fēng)格、細(xì)致考點以及特殊的題型和評分規(guī)則。

關(guān)注新增與變化：稅務(wù)師教材每年都會更新，要特別關(guān)注教材中新增或變化的內(nèi)容，這些往往是當(dāng)年考試的重點。

思維轉(zhuǎn)換：在應(yīng)對稅務(wù)師考試時，要迅速切換思維模式，從注會的“綜合深度分析”模式，切換到稅務(wù)師的“細(xì)致準(zhǔn)確記憶”模式，并熟練掌握其多選題的得分技巧。

3.科目搭配建議如果考生計劃在同一年備考更多科目，可以考慮：

注會《稅法》+稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》：這是最直接的搭配，知識復(fù)用率最高。

注會《稅法》、《經(jīng)濟法》+稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》：法律部分也有一定重合，可以進一步擴展戰(zhàn)果。

注會《會計》+稅務(wù)師《財務(wù)與會計》：這兩門科目也存在較高的關(guān)聯(lián)性。

說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，東奧會計在線提供的注會考試科目等信息僅供大家參考，如有異議，請考生以官方公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！

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