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什么是流動資金

來源：東奧會計在線責(zé)編：姜喆 2024-12-11 14:58:33

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東奧稅務(wù)師

2025-01-08 11:49:17

什么是流動資金

流動資金是指企業(yè)用于日常運營所需的資金，這些資金在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中不斷循環(huán)周轉(zhuǎn)，因此被稱為流動資金。流動資金的主要來源包括自有資金和從金融或非金融機構(gòu)借入的資金。它是企業(yè)在一定時期內(nèi)流動資產(chǎn)與流動負債之間的凈額，并隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的進行而不斷變化。

流動資金在企業(yè)運營中扮演著至關(guān)重要的角色。它用于支付原材料采購、工資發(fā)放、租金、水電費等日常開支，以及維持企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。同時，流動資金也是企業(yè)應(yīng)對突發(fā)情況和抓住市場機遇的重要保障。

為了保持企業(yè)的穩(wěn)健運營，企業(yè)通常會根據(jù)自身的經(jīng)營情況和市場環(huán)境，制定流動資金管理制度，包括資金預(yù)算、資金籌集、資金使用、資金回收等環(huán)節(jié)，以確保流動資金的充足性和流動性。

流動資金主要由以下部分組成：

?流動資產(chǎn)?：包括?現(xiàn)金、?存貨(材料、在制品、成品)、?應(yīng)收賬款、?有價證券、?預(yù)付款等。

??流動負債?：包括應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等。

非流動資金

非流動資金是指不能在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。?這些資產(chǎn)通常包括長期應(yīng)收款、長期股權(quán)投資、工程物資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費用等?。

非流動資金的主要特點在于其長期性和不可輕易轉(zhuǎn)換性。這些資產(chǎn)通常用于企業(yè)的長期經(jīng)營，不能很快或輕易地轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，因此也被稱為固定資產(chǎn)。它們包括土地、建筑物、機械設(shè)備、專利權(quán)等，這些資產(chǎn)的使用壽命通常超過一年?。

非流動資金的分類可以進一步分為以下幾類：

?1.有形非流動資產(chǎn)?：如土地、建筑物、機械設(shè)備等。

?2.無形非流動資產(chǎn)?：如專利權(quán)、商標權(quán)等。

3. ?金融資產(chǎn)?：如持有到期投資、長期股權(quán)投資等?。

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