所得稅清算職工薪酬支出怎么填
來源：東奧會計在線責(zé)編：劉子玥2025-06-05 13:02:29
就業(yè)咨詢
職場陪伴
需要填報（A105050）《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》。
賬載金額：填報企業(yè)會計核算的職工薪酬支出金額。
稅收金額：填報按照稅收規(guī)定允許稅 前扣除的職工薪酬支出金額。
納稅調(diào)整金額：填報賬載金額與稅收金額的差異，并進(jìn)行納稅調(diào)整。
所得稅清算退稅分錄
年度企業(yè)所得稅匯算清繳后，企業(yè)需要辦理退稅的。
收到退稅款時，
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
同時，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
推薦閱讀：
說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
熱門問答
相關(guān)文章
津公網(wǎng)安備12010202000755號