所得稅清算職工薪酬支出怎么填
來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉子玥2025-06-05 13:02:29
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需要填報(bào)（A105050）《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》。
賬載金額：填報(bào)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的職工薪酬支出金額。
稅收金額：填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅 前扣除的職工薪酬支出金額。
納稅調(diào)整金額：填報(bào)賬載金額與稅收金額的差異，并進(jìn)行納稅調(diào)整。
所得稅清算退稅分錄
年度企業(yè)所得稅匯算清繳后，企業(yè)需要辦理退稅的。
收到退稅款時(shí)，
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
同時(shí)，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
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