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現(xiàn)金比率的計(jì)算公式是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：孫茜 2023-01-04 17:16:15

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2025-07-10 15:55:33

現(xiàn)金比率的計(jì)算公式是什么

現(xiàn)金比率=(貨幣資金+有價(jià)證券)÷流動(dòng)負(fù)債?，F(xiàn)金比率（cash ratio）是在企業(yè)因大量賒銷而形成大量的應(yīng)收賬款時(shí)，考察企業(yè)的變現(xiàn)能力時(shí)所運(yùn)用的指標(biāo)。現(xiàn)金比率越高，說(shuō)明變現(xiàn)能力越強(qiáng)，此比率也稱為變現(xiàn)比率。

現(xiàn)金比率的關(guān)鍵要點(diǎn)

現(xiàn)金比率是一種流動(dòng)性衡量指標(biāo)，顯示公司僅使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物償還其短期債務(wù)的能力。

現(xiàn)金比率是通過(guò)將公司的現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金證券的總儲(chǔ)備相加，并將該總和除以其流動(dòng)負(fù)債總額得出的。

現(xiàn)金比率比其他流動(dòng)性比率更為保守，因?yàn)樗豢紤]公司最具流動(dòng)性的資源。

現(xiàn)金比率多少合適

現(xiàn)金比率的正常范圍是20%以上?，F(xiàn)金比率是企業(yè)現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，是衡量企業(yè)短期償債能力的參考性指標(biāo)。一般來(lái)說(shuō)，過(guò)高的現(xiàn)金比率表明企業(yè)未能合理利用流動(dòng)負(fù)債，一般來(lái)講現(xiàn)金比例20%左右就可以了。

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