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承兌貼現(xiàn)手續(xù)費怎么出會計憑證

來源：東奧會計在線 責編：東奧初級會計職稱 2019-10-14 10:11:19

精選回答

東奧初級會計職稱

2024-05-22 01:33:33

承兌貼現(xiàn)手續(xù)費怎么出會計憑證

承兌貼現(xiàn)手續(xù)費會計憑證：

1.向銀行支付承兌保證金：

借：其他貨幣資金-存出保證金

 貸：銀行存款

2.以銀行承兌匯票支付貨款：

借：應(yīng)付賬款-XX公司

 貸：應(yīng)付票據(jù)-銀行承兌匯票

3.到期后向銀行支付余款：

借：應(yīng)付票據(jù)-銀行承兌匯票

 貸：其他貨幣資金-存出保證金

       銀行存款

4.在收到銀行承兌匯票應(yīng)根據(jù)承兌匯票復印件做如下分錄：

借：應(yīng)收票據(jù)-XX公司（出票人）

 貸：應(yīng)收賬款/預收賬款-XX公司

5.銀行承兌匯票貼現(xiàn)應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)憑證及承兌匯票復印件做如下分錄：

借：銀行存款

      財務(wù)費用-利息支出（貼現(xiàn)息）

 貸：應(yīng)收票據(jù)-XX公司（出票人）

6.銀行承兌匯票到期收款應(yīng)根據(jù)銀行的收款回單及承兌匯票復印件做如下分錄：

借：銀行存款-XX銀行

 貸：應(yīng)收票據(jù)-XX公司（出票人）

7.到期后無力償還余款：

借：應(yīng)付票據(jù)-銀行承兌匯票

 貸：其他貨幣資金-存出保證金

       短期借款

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