上市公司發(fā)行可轉債的其他重要規(guī)定_25年注會經濟法學習要點
3科
日均>3h
注會經濟法科目涉及大量法律條文，需考生精準記憶，但單純死記硬背難以應對考試。建議通過思維導圖梳理章節(jié)框架，避免機械背誦。以下是東奧整理的25年注會經濟法第七章學習要點精講，一起來看看吧！
【所屬章節(jié)】
第七章：證券法律制度
第七單元：公司債券的發(fā)行與交易
【知 識 點】
上市公司發(fā)行可轉債的其他重要規(guī)定
1.募集資金的使用
上市公司發(fā)行可轉債，募集資金的使用要求與上市公司發(fā)行新股募集資金的使用要求一致，且不得用于彌補虧損和非生產性支出。
2.注冊制
上市公司發(fā)行可轉債，應當履行注冊程序。
3.轉股期限
（1）可轉債自發(fā)行結束之日起6個月后方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉債的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。（2020年案例分析題）
（2）債券持有人對轉換股票或者不轉換股票有選擇權，轉換股票的于轉股次日成為發(fā)行公司的股東。
4.轉股價格的調整
發(fā)行可轉債后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股價格。
5.贖回條款
募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定發(fā)行人可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉債。
6.回售條款
（1）募集說明書可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可按事先約定的條件和價格將所持債券回售給發(fā)行人。
（2）募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權利。
7.上市公司可轉債的交易
（1）上市公司向不特定對象發(fā)行的可轉債應當在依法設立的證券交易所上市交易。
（2）上市公司向特定對象發(fā)行的可轉債交易
①發(fā)行人向特定對象發(fā)行的可轉債不得采用集中競價、做市商等公開的集中交易方式轉讓。
②上市公司向特定對象發(fā)行的可轉債轉股的，所轉換股票自可轉債發(fā)行結束之日起18個月內不得轉讓。（2021年案例分析題）
● ● ●
以上就是注冊會計師考試經濟法科目知識點“上市公司發(fā)行可轉債的其他重要規(guī)定”的相關內容，經濟法為文科類科目，備考時容易出現混淆的情況，建議考生在備考時通過習題練習輔助記憶考點，鞏固理解！
注：以上內容選自黃潔洵老師《經濟法》科目基礎班授課講義
（本文是東奧會計在線原創(chuàng)文章，轉載請注明來自東奧會計在線）
相關文章
津公網安備12010202000755號