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到期收益率的計(jì)算方法

來源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：劉佳慧 2024-11-08 17:31:25

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2025-04-16 02:46:34

到期收益率的計(jì)算方法

到期收益率是債券投資中的一個(gè)重要概念，它表示投資者持有債券至到期日所能獲得的平均年化收益率。到期收益率的計(jì)算方法因債券付息方式的不同而有所差異。

一.分期付息債券的到期收益率計(jì)算

對(duì)于分期付息債券，其到期收益率的計(jì)算公式為：

到期收益率=[(債券面值×債券年利率)×剩余到期年限+債券面值-債券買入價(jià)]÷(債券買入價(jià)×剩余到期年限)×100%

其中：

債券面值：債券的本金金額。

債券年利率：債券每年支付的利息與債券面值的比率。

剩余到期年限：債券的到期日與當(dāng)前日期之間的時(shí)間差，通常以年為單位。

債券買入價(jià)：投資者購買債券時(shí)的市場價(jià)格。

二.一次還本付息債券的到期收益率計(jì)算

對(duì)于一次還本付息債券，其到期收益率的計(jì)算公式為：

到期收益率=[債券面值×(1+債券面利率×債券有效年限)-債券買入價(jià)]÷(債券買入價(jià)×剩余到期年限)×100%

其中：

債券面利率：債券每年支付的利息與債券面值的比率(與債券年利率在數(shù)值上可能相等，但概念上有所不同，具體取決于債券的付息方式)。

債券有效年限：債券從購買日到到期日之間的實(shí)際時(shí)間長度，通常以年為單位。

三.貼現(xiàn)債券的到期收益率計(jì)算

對(duì)于貼現(xiàn)債券(即沒有票面利率、以低于面值的價(jià)格發(fā)行、到期按面值償還的債券)，其到期收益率的計(jì)算公式為：

到期收益率=(債券面值-債券買入價(jià))÷(債券買入價(jià)×剩余到期年限)×100%

到期收益率的影響因素：

?債券的?市價(jià)?：市價(jià)越高，到期收益率越低。

?債務(wù)的剩余期限?：期限越長，到期收益率越高。

?利息和?本金?：利息支付越高，到期收益率越高；本金越大，到期收益率越低。

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