應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種融資從屬的擔(dān)保方式，在應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的基礎(chǔ)上可以開(kāi)展貸款、開(kāi)立銀行承兌匯票、信用證、保函等多種銀行融資業(yè)務(wù)。

應(yīng)收賬款可以作為質(zhì)權(quán)標(biāo)的是《物權(quán)法》的新規(guī)定，屬于權(quán)利質(zhì)權(quán)。

但以應(yīng)賬款出質(zhì)，現(xiàn)實(shí)中還沒(méi)有太多的實(shí)例可作參考，只是《物權(quán)法》第二百二十八條有一個(gè)原則性的規(guī)定，即：以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。

應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種融資從屬的擔(dān)保方式，在應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的基礎(chǔ)上可以開(kāi)展貸款、開(kāi)立銀行承兌匯票、信用證、保函等多種銀行融資業(yè)務(wù)。

在法律上，應(yīng)收賬款是一種債權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押。就擔(dān)保法第七十五條承認(rèn)的可以用于質(zhì)押的權(quán)利品種看，匯票、支票、本票、債券、存款單所代表的也是一種債權(quán)。

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指企業(yè)將賒銷(xiāo)而形成的應(yīng)收賬款有條件地轉(zhuǎn)讓給專(zhuān)門(mén)的融資機(jī)構(gòu)，使企業(yè)得到所需資金，加快資金周轉(zhuǎn)。我國(guó)應(yīng)收賬款融資的主要方式有兩種，一是銀行從事的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，另一種是保理公司從事的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓融資。

銀承質(zhì)押背書(shū)指的是銀行承兌匯票質(zhì)押背書(shū)，背書(shū)是指票據(jù)持有人于票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，在其背面簽名或蓋章的行為。詳細(xì)的說(shuō)，背書(shū)是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。

質(zhì)押背書(shū)：以設(shè)定質(zhì)權(quán)、提供債務(wù)擔(dān)保為目的在票據(jù)上進(jìn)行的背書(shū)，被背書(shū)人依法實(shí)現(xiàn)其債權(quán)時(shí)，可以行使票據(jù)權(quán)利。在質(zhì)押背書(shū)中，背書(shū)人為出質(zhì)人，被背書(shū)人為質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押背書(shū)確立的是一種擔(dān)保關(guān)系，即在背書(shū)人(原持票人)與被背書(shū)人之間產(chǎn)生一種質(zhì)押關(guān)系，而不是一種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓與被轉(zhuǎn)讓關(guān)系。因此質(zhì)押背書(shū)成立后，即背書(shū)人作成背書(shū)并交付，背書(shū)人仍然是票據(jù)權(quán)利人，被背書(shū)人并不因此而取得票據(jù)權(quán)利。但是，被背書(shū)人獲得質(zhì)權(quán)人位置后，在背書(shū)人不實(shí)行其債務(wù)的狀況下，能夠行使票據(jù)權(quán)益，并從票據(jù)金額中按擔(dān)保債權(quán)的數(shù)額優(yōu)先得到歸還。換言之，假如背書(shū)人實(shí)行了所擔(dān)保的債務(wù)，被背書(shū)人則必需將票據(jù)返還背書(shū)人。

倉(cāng)單質(zhì)押背書(shū)，是存貨人以倉(cāng)單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)與質(zhì)權(quán)人簽訂質(zhì)押合同，在倉(cāng)單上背書(shū)并經(jīng)保管人簽字或者蓋章，并將倉(cāng)單交付質(zhì)權(quán)人，質(zhì)押合同始生效力。因?yàn)橐坏﹤鶆?wù)人不能在債務(wù)履行期間屆滿(mǎn)前履行債務(wù)，質(zhì)權(quán)人就享有提取倉(cāng)儲(chǔ)物的權(quán)利。因此，如果沒(méi)有存貨人(出質(zhì)人)在倉(cāng)單上背書(shū)和保管人在倉(cāng)單上簽字或者蓋章，質(zhì)權(quán)人就不能提取倉(cāng)儲(chǔ)物，同樣，也只有存貨人(出質(zhì)人)在倉(cāng)單上背書(shū)和保管人的簽字或者蓋章，才有助于保護(hù)存貨人的所有權(quán)和保管人的合法占有權(quán)。

質(zhì)押定義

質(zhì)押,是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交債權(quán)人占有，以此作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定，以其占有的財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。而當(dāng)債務(wù)人將這種責(zé)任履行完畢時(shí)，質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)必須予以歸還。這其中，債務(wù)人或第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物。

質(zhì)押分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種。

銀票質(zhì)押背書(shū)指的是銀行承兌匯票質(zhì)押背書(shū)，背書(shū)是指票據(jù)持有人于票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，在其背面簽名或蓋章的行為。詳細(xì)的說(shuō)，背書(shū)是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。

質(zhì)押背書(shū)：以設(shè)定質(zhì)權(quán)、提供債務(wù)擔(dān)保為目的在票據(jù)上進(jìn)行的背書(shū)，被背書(shū)人依法實(shí)現(xiàn)其債權(quán)時(shí)，可以行使票據(jù)權(quán)利。在質(zhì)押背書(shū)中，背書(shū)人為出質(zhì)人，被背書(shū)人為質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押背書(shū)確立的是一種擔(dān)保關(guān)系，即在背書(shū)人(原持票人)與被背書(shū)人之間產(chǎn)生一種質(zhì)押關(guān)系，而不是一種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓與被轉(zhuǎn)讓關(guān)系。因此質(zhì)押背書(shū)成立后，即背書(shū)人作成背書(shū)并交付，背書(shū)人仍然是票據(jù)權(quán)利人，被背書(shū)人并不因此而取得票據(jù)權(quán)利。但是，被背書(shū)人獲得質(zhì)權(quán)人位置后，在背書(shū)人不實(shí)行其債務(wù)的狀況下，能夠行使票據(jù)權(quán)益，并從票據(jù)金額中按擔(dān)保債權(quán)的數(shù)額優(yōu)先得到歸還。換言之，假如背書(shū)人實(shí)行了所擔(dān)保的債務(wù)，被背書(shū)人則必需將票據(jù)返還背書(shū)人。

商票背書(shū)質(zhì)押是指以設(shè)定質(zhì)權(quán)、提供債務(wù)擔(dān)保為目的而進(jìn)行的背書(shū)。它是由背書(shū)人通過(guò)背書(shū)的方式，將票據(jù)轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人，以票據(jù)金額的給付作目的而進(jìn)行的背書(shū)。商票貼現(xiàn)是指將未到期的商票轉(zhuǎn)讓給銀行從而獲得流動(dòng)性資金的行為。

商票背書(shū)質(zhì)押并沒(méi)有發(fā)生票據(jù)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，持票人仍然擁有票據(jù)權(quán)。

商票背書(shū)抵押是在一定期間內(nèi)由持票人到期贖回，如果持票人未按約定贖回，銀行有權(quán)對(duì)票據(jù)所有權(quán)進(jìn)行處理，向付款人請(qǐng)求付款，并從所得票款中優(yōu)先補(bǔ)償應(yīng)得的商票質(zhì)押金額、違約金、利息等。

背書(shū)質(zhì)押是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的而在票據(jù)上作成的背書(shū)。背書(shū)人是原持票人，也是出質(zhì)人，被背書(shū)人則是質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押背書(shū)確立的是一種擔(dān)保關(guān)系，即在背書(shū)人(原持票人)與被背書(shū)人之間產(chǎn)生一種質(zhì)押關(guān)系，而不是一種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓與被轉(zhuǎn)讓關(guān)系。因此質(zhì)押背書(shū)成立后，即背書(shū)人作成背書(shū)并交付，背書(shū)人仍然是票據(jù)權(quán)利人，被背書(shū)人并不因此而取得票據(jù)權(quán)利。但是，被背書(shū)人取得質(zhì)權(quán)人地位后，在背書(shū)人不履行其債務(wù)的情況下，可以行使票據(jù)權(quán)利，并從票據(jù)金額中按擔(dān)保債權(quán)的數(shù)額優(yōu)先得到償還。如果背書(shū)人履行了所擔(dān)保的債務(wù)，被背書(shū)人則必須將票據(jù)返還背書(shū)人。

以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。

質(zhì)押背書(shū)是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的而在票據(jù)上作成的背書(shū)。背書(shū)人是原持票人，也是出質(zhì)人，被背書(shū)人則是質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押背書(shū)確立的是一種擔(dān)保關(guān)系，即在背書(shū)人(原持票人)與被背書(shū)人之間產(chǎn)生一種質(zhì)押關(guān)系，而不是一種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓與被轉(zhuǎn)讓關(guān)系。