應交增值稅的明細科目有進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出、已交稅金、銷項稅額抵減、減免稅款、出口抵減內銷產品應納稅額、出口退稅、轉出未交增值稅、轉出多交增值稅。
更新時間：2025-04-30 16:54:19 查看全文>>
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小規(guī)模納稅人增值稅做賬處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人增值稅的賬務處理相對簡單，因為小規(guī)模納稅人采用簡易計稅方法，不允許抵扣進項稅額。
1.銷售商品或提供勞務時
當小規(guī)模納稅人銷售商品或提供勞務時，需要確認銷售收入并計算應交的增值稅。
會計分錄：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費---應交增值稅
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個稅手續(xù)費返還要交增值稅嗎
查看全文>>要。
個稅手續(xù)費返還一般需要繳納增值稅。
依據財稅〔2016〕36號等規(guī)定，企業(yè)收到的手續(xù)費返還收入，屬于增值稅征稅范圍，應按經紀代理服務繳納增值稅。
一般納稅人適用6%稅率；小規(guī)模納稅人在2023年1月1日至2027年12月31日期間有3%減按1%的優(yōu)惠，可減按1%征收率繳納增值稅，且季度銷售額不超30萬可享受免稅。
一般情況下，個稅手續(xù)費不開發(fā)票，稅務局直接返還到企業(yè)，企業(yè)做無票收入申報。
個稅返還手續(xù)費的會計分錄：
收到返還手續(xù)費時：
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銷售收入是否包含增值稅
查看全文>>不包含。
銷售收入不包含增值稅，銷售收入是企業(yè)通過產品銷售或提供勞務所獲得的貨幣收入，以及形成的應收銷貨款。增值稅是以商品(含貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產，以下統(tǒng)稱商品)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。
增值稅計稅方法：
一、一般計稅方法
1.我國采用間接計稅方法，也即國際上通行的購進扣稅法。
2.一般納稅人發(fā)生應稅銷售行為，除適用簡易計稅方法的，均應采用一般計稅方法計算繳納增值稅。
二、簡易計稅方法
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電子發(fā)票和增值稅發(fā)票有什么不同
查看全文>>電子發(fā)票和增值稅發(fā)票的主要區(qū)別體現(xiàn)在形式、管理方式、法律效力及適用場景等方面。
一.形式與載體
電子發(fā)票
以電子數據形式存在，通過稅務系統(tǒng)在線開具、傳輸和存儲，無需紙質載體。
常見類型包括電子普通發(fā)票和電子專用發(fā)票，均采用全國統(tǒng)一編碼和防偽技術。
增值稅發(fā)票
通常指紙質發(fā)票，分為增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，需打印后使用。
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發(fā)票和增值稅發(fā)票區(qū)別
查看全文>>發(fā)票和增值稅發(fā)票是企業(yè)在經營活動中常用的兩種票據，它們之間存在一些基本的區(qū)別：
發(fā)票
1.定義：發(fā)票是一種收付款憑證，用于記錄商品或服務的銷售和購買活動。它不僅限于增值稅，還包括其他類型的稅費。
2.種類：
普通發(fā)票：適用于一般商品和服務的銷售，通常不包含增值稅信息。
專用發(fā)票：適用于特定行業(yè)或特定類型的交易，如建筑、運輸等。
3.用途：
津公網安備12010202000755號