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東奧題庫(kù)/中級(jí)職稱題庫(kù)/題目

多項(xiàng)選擇題

【2020考季】下列各項(xiàng)中，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)增的有（　　）。

A
計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
B
研發(fā)符合“三新”條件的無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的研究階段支出
C
發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅法上不允許扣除部分
D
確認(rèn)國(guó)債利息收入

正確答案：

A  
C  

試題解析

選項(xiàng)B和D，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)減。

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

  • 當(dāng)期所得稅

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    第十三章 所得稅

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    2020年考試教材第229頁(yè)

  • 當(dāng)期所得稅

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  • 當(dāng)期所得稅

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相關(guān)試題

判斷題單項(xiàng)選擇題甲公司當(dāng)期適用所得稅稅率為15%，預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的所得稅稅率為25%。其2×16年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)與稅法處理存在差異的事項(xiàng)如下：①當(dāng)期購(gòu)入作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的股票投資，期末公允價(jià)值大于其取得成本160萬(wàn)元；②收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助1600萬(wàn)元，不屬于免稅收入，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開始計(jì)提折舊。甲公司2×16年利潤(rùn)總額為5200萬(wàn)元，假定遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債

單項(xiàng)選擇題甲公司適用的所得稅稅率為25％。2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為20000萬(wàn)元，其中：（1）國(guó)債利息收入2300萬(wàn)元；（2）因違反經(jīng)濟(jì)合同支付違約金200萬(wàn)元；（3）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3000萬(wàn)元；（4）計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2000萬(wàn)元；（5）2018年年末取得管理用的固定資產(chǎn)在2019年年末的賬面價(jià)值為2000萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為400萬(wàn)元。假定甲公司2019年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無(wú)期初余額，且在未來(lái)期

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