各會計師事務(wù)所(分所)：

根據(jù)中注協(xié)《關(guān)于布置2016年度會計報表報送工作的通知》(會協(xié)[2016]60號)要求，為做好2016年度我省會計師事務(wù)所(以下簡稱事務(wù)所)會計報表報送工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、2016年度會計報表報送

(一)報送范圍和時間

1、凡在我省設(shè)立的事務(wù)所(包括外省在吉林省設(shè)立的分所)應(yīng)按照規(guī)定向省注協(xié)報送2016年度事務(wù)所會計報表。省內(nèi)事務(wù)所設(shè)立分所的，除上報合并會計報表外，還需報送本所和各分所的會計報表。

2、2016年事務(wù)所撤銷注銷應(yīng)進行清算的，由原所法定代表人將截至清算日止的清算會計報表報送省注協(xié)，并按規(guī)定繳納團體會費，對不按要求報送的，將按有關(guān)規(guī)定處理。

3、報送時間：

各事務(wù)所應(yīng)在1月31日前完成信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)上報工作及會計報表審計工作。向省注協(xié)財務(wù)管理部報送紙制會計報表具體時間另行通知。

(二)報送方式和內(nèi)容

2016年度各事務(wù)所會計報表上報采取網(wǎng)絡(luò)上報和紙質(zhì)報送兩種方式。

1、網(wǎng)絡(luò)上報：

(1)登錄系統(tǒng)方式。事務(wù)所可通過訪問http://cwbb.cicpa.org.cn選擇用戶類型，輸入用戶名、密碼和驗證碼后進入系統(tǒng)。

(2)用戶登錄名。事務(wù)所登陸用戶名為“事務(wù)所證書編號_cw”，初始密碼是事務(wù)所證書編號(總所8位，分所12位)，首次登錄成功后須及時修改密碼。如有忘記新密碼或再次重新設(shè)置密碼，請與省注協(xié)財務(wù)管理部聯(lián)系協(xié)助修改密碼。

2、網(wǎng)絡(luò)上報和紙制報送會計報表內(nèi)容

(1)事務(wù)所會計報表封面，其中：紙制會計報表封面項目應(yīng)經(jīng)本所主任會計師(合伙人)簽字并加蓋事務(wù)所公章;

(2)資產(chǎn)負債表;

(3)利潤及利潤分配表;

(4)業(yè)務(wù)收入表;

(5)主營業(yè)務(wù)成本表;

(6)管理費用表;

(7)事務(wù)所基本情況表;

(8)繳納各稅款情況表;

(9)會計報表附注;

(10)以紙制方式報送除(1)-(9)項外，還應(yīng)同時提交下列3項資料：

A、經(jīng)其他事務(wù)所審計后出具的審計報告(含會計報表附注);

B、2016年度1月至2017年1月事務(wù)所完稅證明復(fù)印件;

C、2016年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表復(fù)印件。

(三)編報有關(guān)要求

1、各事務(wù)所應(yīng)按照《企業(yè)會計制度》和財務(wù)管理的要求，進行會計核算，編制會計報表。各事務(wù)所主任會計師(合伙人)要對本所會計報表的真實性、準確性、完整性負責(zé)。

2、請各事務(wù)所按照省注協(xié)提供的規(guī)范格式指引編制會計報表附注，分類披露，條理清晰地反映事務(wù)所有關(guān)經(jīng)濟事項。

3、事務(wù)所應(yīng)按照《會計師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險基金管理辦法》(財會函[2007]9號)規(guī)定提職業(yè)風(fēng)險基金。

4、按照中注協(xié)規(guī)定，即：團體會員的年度業(yè)務(wù)收入信息應(yīng)當接受所在地的省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會的檢查，省注協(xié)將組織專人核對事務(wù)所各月完稅證明和年度納稅申報表的方式，檢查事務(wù)所業(yè)務(wù)收入信息是否真實完整。

5、根據(jù)《吉林省會計師事務(wù)所分類分級綜合評價辦法(試行)》規(guī)定，省注協(xié)將聘請檢查人員對業(yè)務(wù)收入300萬元以上、注冊會計師10人以上事務(wù)所的業(yè)務(wù)收入信息進行實地抽查，抽查時間另行通知。

6、對審計報告的有關(guān)要求：

(1)事務(wù)所報送的會計報表須經(jīng)其他事務(wù)所審計，事務(wù)所之間不得互審。出具報告的事務(wù)所及簽字注冊會計師應(yīng)對審計報告的真實性和完整性負責(zé)，對出具虛假報告的事務(wù)所和注冊會計師將提請懲戒委員會予以懲戒。

(2)審計報告中增加強調(diào)事項段，具體列報和披露：

A：往來款項明細(包括往來單位或個人名稱、內(nèi)容、金額);

B：實收資本明細;

C：計提職業(yè)風(fēng)險金比例及金額，如購買職業(yè)保險，應(yīng)披露可抵扣金額。

二、關(guān)于2017年會費繳納

按中注協(xié)通知要求，會計師事務(wù)所上繳省注協(xié)2017年度會費，具體時間另行通知。

三、其他事項

(一)技術(shù)支持。如有系統(tǒng)使用方面的問題，請咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：賈福梅、張健彬，聯(lián)系電話：(010)88250338、88250337。

(二)會計報表咨詢。如有會計報表方面問題，請咨詢我會財務(wù)管理部， 聯(lián)系人：王晶，聯(lián)系電話：0431-88591823。

吉林省注冊會計師協(xié)會

2016年12月23日