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商業(yè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理的通知(摘錄) 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：其他會(huì)計(jì)法規(guī)
文      號(hào)：部發(fā)財(cái)字[1986]14號(hào)
頒發(fā)日期：1996-05-13 地   區(qū)：全國(guó)
行   業(yè)：其他
時(shí)效性：有效

為了切實(shí)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，特作如下規(guī)定：

    一、嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行一九七八年制定的《現(xiàn)金管理實(shí)施辦法（試行草案）》和一九八四年印發(fā)的“關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理的幾項(xiàng)暫行規(guī)定”的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)事業(yè)單位的現(xiàn)金管理工作。企業(yè)事業(yè)單位財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)配備專職出納人員；經(jīng)管現(xiàn)金收支的零售、收購(gòu)、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支等部門(mén)，也應(yīng)確定專人嚴(yán)格管理現(xiàn)金收支、保管工作。出納員和指定的經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，要認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，建立崗位責(zé)任制，明確責(zé)任，確?，F(xiàn)金的安全管理。

    二、零售銷(xiāo)貨款應(yīng)堅(jiān)持每天送存銀行。如距銀行較遠(yuǎn)，每天送存銀行確有困難，經(jīng)上級(jí)單位批準(zhǔn)，可以定期送存銀行。農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，要按收購(gòu)計(jì)劃定額向銀行提取現(xiàn)金。當(dāng)天不能送存銀行的銷(xiāo)貨款和未支出的收購(gòu)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，應(yīng)每日點(diǎn)清封存，設(shè)保險(xiǎn)柜存放。

    三、向銀行送存銷(xiāo)貨款或提取收購(gòu)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，應(yīng)由二人共同送取，確保安全。

    四、嚴(yán)格控制攜帶大量現(xiàn)金外出采購(gòu)。如屬特殊需要必須攜帶現(xiàn)金到異地采購(gòu)的，必須按照中國(guó)人民銀行“關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理的幾項(xiàng)暫行規(guī)定”的要求辦理。

    五、各級(jí)商業(yè)、糧食主管部門(mén)和供銷(xiāo)合作社，對(duì)所屬企業(yè)事業(yè)單位的現(xiàn)金管理工作情況，要定期或不定期組織檢查，及時(shí)幫助解決現(xiàn)金管理工作中存在的問(wèn)題。各級(jí)主管部門(mén)對(duì)干部、職工加強(qiáng)現(xiàn)金管理制度的教育，幫助企業(yè)建立健全現(xiàn)金管理制度。對(duì)現(xiàn)金管理工作好的單位，要鼓勵(lì)表?yè)P(yáng)，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)。各企業(yè)事業(yè)單位的負(fù)責(zé)人要以身作則，遵守并經(jīng)常督促檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，支持出納人員的工作，幫助解決實(shí)際工作中的困難。