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類 別：證券法規(guī)文 號：財國債字[1997]4號頒發(fā)日期：1996-02-26
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各試點機構(gòu)：
為促進國債向個人銷售，方便群眾在交易所場內(nèi)購買記帳式國債，經(jīng)財政部與上海證券交易所研究決定，選擇若干家實力較強、經(jīng)營較好的證券經(jīng)營機構(gòu)（以下簡稱試點單位），利用上海證券交易所登記系統(tǒng)在北京市進行“國債專用帳戶”試點，具體實施辦法如下：
一、帳戶的管理1.帳戶管理分為交易場所和試點單位兩個層次。上海證券中央登記結(jié)算公司在電腦主機內(nèi)，開立具有專門標識的國債專用帳戶。上海證券交易所、上海證券中央登記結(jié)算公司同試點單位簽定帳戶管理協(xié)議，確定帳戶管理的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。試點單位依據(jù)協(xié)議指定營業(yè)網(wǎng)點直接向投資者個人發(fā)放國債專用帳戶卡。國債專用帳戶的帳號由上海證券中央登記結(jié)算公司為各試點單位事先設(shè)定、預(yù)留。在設(shè)定、預(yù)留的帳號內(nèi)，各試點單位可分次申領(lǐng)使用，剩余部分備案留用。
2.國債專用帳戶目前只用于記帳式國債發(fā)行認購及上市交易，不得用于股票及其它交易。國債專用帳戶由上海證券中央登記結(jié)算公司統(tǒng)一印制，封面為淡黃色底紋，以別于股票帳戶卡。國債專用帳戶設(shè)立后，原證券帳戶的交易范圍（既可用于股票交易，又可用于國債交易）及開設(shè)辦法不變。
3.國債專用帳戶的開戶費為5元，由試點單位代收。
4.國債專用帳戶實行指定交易，投資者只能在開立國債專用帳戶的網(wǎng)點辦理國債的申購和交易。
5.試點單位為個人投資者開立國債專用帳戶時，需同時開立資金帳戶，資金帳戶起點金額為購買一手（面值1000元）的國債的資金額。按照上海證券交易所以手為交易單位的規(guī)定，投資者購買金額應(yīng)為千元面值國債價格的整數(shù)倍。試點單位不得提高資金帳戶開戶的起點金額。資金帳戶的開立可以有不同的形式，在保證降低開戶費用的前提下，由試點單位自行確定。
二、帳戶的開立及申購手續(xù)1.國債專用帳戶的開立及新發(fā)行國債的申購手續(xù)可同時進行。個人投資者可持本人身份證到試點單位指定營業(yè)網(wǎng)點填寫“開戶申請書”和“購買國債申報單”。試點單位據(jù)此為投資者辦理帳戶開立及申購手續(xù)。
2.新發(fā)行國債的申購采取兩種方式：（1）場內(nèi)市價申購。投資者開立帳戶后，試點單位根據(jù)投資者指定的場內(nèi)掛牌價格，向場內(nèi)申報買入，待成交后于次日到試點單位領(lǐng)取交割單，辦理清算交割，上海證券交易所電腦主機自動完成債權(quán)過戶。（2）柜臺定價申購。投資者根據(jù)試點單位指定的價格買入后即時辦理資金交割并領(lǐng)取交割單。試點單位在當日營業(yè)終了后，通過傳真通知上海證券交易所，為投資者辦理債權(quán)過戶手續(xù)。
3.為方便個人投資者通過開立國債專用帳戶在國債發(fā)行期內(nèi)購買國債，試點單位也可采取“上門服務(wù)”等多種方式，積極促進個人購買。
4.上海證券交易所在發(fā)行期內(nèi)開設(shè)國債分銷專場，方便個人投資者購買記帳式國債。
三、試點工作若干政策規(guī)定和組織實施1.國債發(fā)行期內(nèi)的申購事宜，一律不收取購買手續(xù)費。
2.利用國債專用帳戶在二級市場上進行國債交易的手續(xù)費不超過交易金額的2‰。
3.投資者通過國債專用帳戶在二級市場買賣記帳式國債的清算交割辦法與證券帳戶現(xiàn)行辦法相同。
4.國債專用帳戶債權(quán)的到期兌付，統(tǒng)一由試點單位辦理，并將資金及時記入投資者資金帳戶。
5.試點單位應(yīng)指定專人負責此項工作，在指定網(wǎng)點開設(shè)國債專柜辦理開戶及國債買賣業(yè)務(wù)，并積極采取多種便民措施，方便群眾購買。有條件的網(wǎng)點，應(yīng)積極推進國債的電話委托買賣業(yè)務(wù)。
6.試點單位應(yīng)廣泛開展宣傳工作，將開辦此項業(yè)務(wù)的指定網(wǎng)點的地址、電話等對外公布，并做好咨詢解釋工作。
7.要建立健全國債專用帳戶的監(jiān)管制度，交易所、試點單位和財政部要定期對國債專用帳戶的實施情況進行檢查。
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