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關(guān)于2000―2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見的批復(fù) 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：金融監(jiān)管制度
文      號：財(cái)會(huì)[2002]1031號
頒發(fā)日期：2001-03-27 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：金融業(yè)
時(shí)效性：有效

中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)：

    你會(huì)“關(guān)于2000－2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見的請示”收悉，根據(jù)《注冊會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證年檢辦法》，經(jīng)研究，批復(fù)如下：

    一、同意你會(huì)對中天勤、華倫、中聯(lián)信、深圳同人、深圳華鵬五家會(huì)計(jì)師事務(wù)所不予通過年檢的意見，并收回該五家事務(wù)所及有關(guān)注冊會(huì)計(jì)師證券許可證。

    二、同意對中審、天一兩家會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行限期整改的意見，不予換發(fā)該兩所及有關(guān)注冊會(huì)計(jì)師的證券許可證；整改期滿，仍未達(dá)到證券許可證管理有關(guān)規(guī)定要求的，收回其證券許可證。

    附件：關(guān)于2000--2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見的請示抄送：各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局），深圳市財(cái)政局，各省、自治區(qū)、直轄市注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，深圳市注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，中國證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)，上海證券交易所，深圳證券交易所。

    附件：

    關(guān)于2000--2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見的請示

    中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于2000－2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見的請示2002年1月7日

    財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)：

    根據(jù)《注冊會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證年檢辦法》（財(cái)會(huì)[2001]1069號，以下簡稱《年檢辦法》），我會(huì)對各具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證（以下簡稱許可證）會(huì)計(jì)師事務(wù)所2000－2001年度證券許可證年檢的有關(guān)材料進(jìn)行了審核。根據(jù)《年檢辦法》，中天勤等7家會(huì)計(jì)師事務(wù)所不具備通過年檢的條件，具體意見如下：

    1、中天勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所，因嚴(yán)重執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，吊銷執(zhí)業(yè)資格的行政處罰正在辦理，不予通過年檢并收回其許可證。

    2、華倫會(huì)計(jì)師事務(wù)所，執(zhí)業(yè)中未遵守準(zhǔn)則、規(guī)則，并且該所具有證券許可證注冊會(huì)計(jì)師不足規(guī)定人數(shù)，不予通過年檢并收回其許可證。

    3、深圳華鵬會(huì)計(jì)師事務(wù)所，涉嫌“麥科特”欺詐舞弊案件，正在接受司法機(jī)關(guān)調(diào)查，不予通過年檢并收回其許可證。

    4、深圳同人會(huì)計(jì)師事務(wù)所，具有證券許可證注冊會(huì)計(jì)師不足規(guī)定人數(shù)，不予通過年檢并收回其許可證。

    5、中聯(lián)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所，未完成工商登記并且未申報(bào)證券許可證年檢，不予通過年檢并收回其許可證。

    6、中審會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其分支機(jī)構(gòu)（原湖北立華會(huì)計(jì)師事務(wù)所）執(zhí)業(yè)中未遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)則，并且該所內(nèi)部質(zhì)量控制制度不健全且未嚴(yán)格實(shí)施，不予通過年檢，限期在三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行整改。

    7、天一會(huì)計(jì)師事務(wù)所，內(nèi)部管理制度不健全，質(zhì)量控制制度需要加強(qiáng)，不予通過年檢，限期在兩個(gè)月內(nèi)進(jìn)行整改。

    以上意見妥否，請予批復(fù)。